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Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden für Ratingsysteme und -prozesse

Von Dr. Oliver Everling | 28.Dezember 2007

Das Buch von Axel Becker, Dominik Förschler und Jochen Klein (Herausgeber) „Rating-Systeme und -Prozesse – Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden�?? aus dem Bankakademie-Verlag der Frankfurt School of Finance & Management (ISBN 978-3-937519-72-2) ist ein Beweis dafür, wie lange es dauert, bis die Umfirmierung einer Ratingagentur auch von allen Spezialisten der Branche verinnerlicht wird. So bezeichnen die Autoren die drittgrößte Ratingagentur der Welt noch als „Fitch IBCA�?? und berücksichtigen noch nicht deren Umbenennung in „Fitch Ratings�?? vor sieben Jahren.

Um das Rating unabhängiger Agenturen geht es in dem Buch auch nicht, sondern um die regulatorischen Aspekte der Prüfung von bankinternen Risikoklassifizierungsverfahren, um die fachseitige Implementierung, Self Assessment und den praktischen Einsatz im Kreditgeschäft sowie und die Prüfung von Risikoklassifizierungsverfahren aus Sicht der Internen Revision.

Die Autoren zeigen u. a. die Unterschiede zwischen den Anforderungen an Risikoklassifizierungsverfahren versus internen Ratingsystemen auf, erläutern die Entwicklung, Implementierung und Pflege (aufbauorganisatorische Anforderungen, Anforderungen an die Entwicklung, An- und Einbindung in die IT-Infrastruktur, Dokumentation und Pflegeanforderungen) und den Praxistest nach Einbettung in die Kreditprozesse und die Gesamtbanksteuerung.

Das Buch ist auf die absoluten Mindestanforderungen ausgerichtet, die an die bankinterne Risikoklassifizierung und Rating zu stellen sind. Daher enthält es beispielsweise keine Diskussionen darüber, ob durch die von der Bankenaufsicht gestellten Anforderungen tatsächlich eine hohe Evidenz von Ratings geprüft und sichergestellt werden kann. Zahlreiche Tabellen und Checklisten helfen bei der Prüfungsarbeit.

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